질문 1: 합리적으로 세금을 회피하는 방법은 기업의 합리적인 세금 회피가 항상 모든 회계사에게 직면해야 하는 문제입니다. , 합리적으로 세금을 피하는 방법은 모든 회계사가 직면해야 할 문제입니다. 모든 회계사가 논의해야 할 명제입니다.
(1) 모의 세무사정을 시도해보세요
세무당국은 세무사정을 실시하며, 기업은 문제점을 발견하기 위해 세무당국의 세무사정 방법에 따라 자가세정을 실시해야 합니다. 적시에 처리할 준비를 하십시오. 다음은 부가가치세를 예로 들어 설명합니다.
세무 당국은 4가지 측면에서 부가가치세를 평가합니다.
세금 부담률: 세금 부담률을 경고 값과 비교합니다.
부가가치세율: (급여, 이윤, 감가상각비, 세금)*VAT 세율을 사용하고 그 결과를 기업이 실제로 납부해야 하는 VAT와 비교하여 VAT가 과소납부되었는지 확인합니다.
투입관리금액 : 기업 투입공제 최대금액 = (올해 재고판매원가 증가분은 올해 감소분을 지급해야 함) * 주구매세율 및 운임 * 7. 기업의 공제가 위 값보다 크다면 투입이 가능할 수도 있다는 문제가 있다는 뜻이다.
투입산출률 : 투입된 원자재를 자재 소비량으로 나누어 생산 가능한 완제품을 측정하고, 기업의 수입을 계산하여 보고서와 비교합니다.
기업은 위 지표를 분석해 이상이 발견되면 적시에 원인을 분석해야 한다.
(2) 예치금이 소액인 경우 납세를 유예할 수 있다.
기업은 세금을 신고 후 기한 내에 납부해야 하나, 예치금이 소액인 경우 연체 신청을 할 수 있다. 저축액이 너무 적다면 은행 예금이 현재 임금을 지불하기에 충분하지 않거나 임금 지불 후 지불할 세금을 지불하기에 충분하지 않은 경우 어떻게 세금 납부를 연기할 수 있습니까?
은행예금 사용 가능액에는 기업이 지급할 수 없는 예비적립금, 국가가 지정한 예금, 각종 특별예금은 포함되지 않습니다.
현행 급여는 기업이 급여체계에 따라 계산한 지급 급여이다.
위와 같은 상황이 발생하는 경우, 기업은 납세연납 절차를 적시에 신청해야 합니다.
(3) 사업이 없어도 신고
법인세 신고는 회사가 납부할 세금이 있는지 여부와 관계없이 의무사항입니다. 기업이 준비 기간에 있거나, 기업이 청산 기간에 있거나, 청산이 완료되지 않은 등의 이유로 세금을 납부하지 않을 수 있습니다. 기업이 불만족스러운 운영으로 인해 세금 수입이나 수입이 없습니다. 이러한 경우, 회사는 납부할 세금이 없을 수 있지만, 과세 세금이 없는 신고서는 소위 제로 신고서입니다. Zero 선언은 단순한 절차일 뿐입니다. 간단한 절차를 밟지 않으면 세무당국은 매번 2000위안의 벌금을 부과할 수 있다.
(4) 판매로 간주하지 마십시오.
판매로 간주한다는 것은 실제로 판매가 아니더라도 세금을 납부해야 함을 의미합니다. 판매가 이루어지지 않으면 의심할 여지없이 기업의 세금 부담이 증가하지 않습니다. 이는 판매로 처리되어 과세되어야 하며 이는 의심할 여지없이 기업의 세금 부담을 증가시킬 것입니다. 판매로 보아야 하며, 세금을 체납하는 것은 위반행위이며, 판매로 보아서는 안 되며 부당한 세금 납부가 됩니다.
보통 사장이 호텔에서 손님을 초대하고 접대 비용을 내부적으로 서명하는 호텔이 있습니다. 기본적으로 매달 몇 건의 주문이 있으며, 연간 최대 10만 위안이 넘습니다. 회계법인이 감사를 받으러 와서 10만 위안이 넘는 금액을 판매세와 영업세로 간주해 납부하라고 요구했습니다.
사업세 규정에 따르면, 자신의 호텔에서 먹고 마시는 것을 판매 및 사업세 납부로 간주해야 한다는 규정은 없습니다. 회계법인의 오류를 따르는 기업은 합당한 것보다 점점 더 많은 세금을 납부하게 될 것입니다.
세일하는 것처럼 사용하지 마세요.
(5) 손실이 정상적인지 확인하십시오.
기업의 생산과정에서 다양한 손실이 발생합니다. 제품. 부가가치세에서는 정상적인 손실이 발생한 투입물은 공제가 가능하지만 비정상적인 손실이 발생한 투입물은 공제할 수 없으므로 반드시 외부로 이전해야 합니다. 따라서 법인세에서는 정상손실과 비정상손실의 정상적인 구분이 매우 중요합니다.
한 화학 공장에서 더운 날씨로 인해 일부 원료가 휘발되어 재고 손실이 발생했습니다. 세무당국은 천재지변으로 인한 손실로 비정상적인 손실이라고 판단했다. 이 역시 부당한 사건이다. 아직까지 무더위가 자연재해 수준에 이르지 않았는데, 어찌 비정상적인 손실이라고 할 수 있겠는가. 세금 규정을 잘 모르는 사람들이 그 대가를 치르게 될 것이다.
(6) 다양한 산업에는 특례가 있습니다.
조세 규정에는 일반 조항이 있으며, 특별한 상황과 다양한 산업에 대한 특별 조항도 있습니다. 기업은 또한 해당 산업의 특별 규정을 알지 못하는 경우 손실을 입을 수 있습니다.
신문사는 신문을 팔아 부가가치세를 내고, 광고비를 모아 영업세를 낸다. 따라서 신문 인쇄로 인한 입력은 두 부분으로 나누어야 하며, 한 부분은 공제할 수 있고 다른 부분은 공제할 수 없습니다. 나누는 방법? 세무국의 답변: 부가가치세 임시 규정 시행규칙 제23조에 따라 소득 비율로 나눈 값입니다. 가난한 신문사는 신문 판매 수입은 적지만 광고비 수입이 높기 때문에 기본적으로 투입 수입을 공제할 수 없다. 사실 세금 규정이 있는데...gt;gt;
질문 2: 임금에 대한 세금을 합리적으로 피하는 방법 1. 급여의 일부는 규정에 따라 지급되고 나머지는 월급으로 지급됩니다.
2. 평소 급여가 높지 않고 과세 기준을 충족하지 못하는 경우 연말 상여금을 원천징수하여 월급으로 지급합니다.
3. 내부 및 외부 계정, 공개 및 비공개 계정이 있는 경우 급여의 일부는 공개 계정에서, 일부는 비공개 계정에서 지급될 수도 있습니다.
4. 복리후생을 기록할 때 다른 계정에 포함시켜야 합니다(접대비는 법인세 신고 시 일부만 공제 가능하며, 이익보다 손실이 더 크지 않도록 종합적으로 고려해야 합니다)
다양한 운영 방법이 있습니다. 금융 운영을 어떻게 더 편리하게 할 수 있나요?를 참조하세요.
질문 3: 소규모 납세자가 합리적으로 세금을 회피할 수 있는 방법은 무엇입니까? 세금의 어떤 측면을 줄이고 싶은지에 따라 다릅니다.
법인세:
1. 지폐, 문구류 송장, 세탁용품, 복사용지, 잉크 카트리지 및 기타 컴퓨터 소모품 등 일상 업무와 생활에 필요한 일부 비용 송장을 적립합니다. 등 수수료 청구서. 식사나 선물 등 세금 공제 대상이 아닌 비용은 피하십시오. 또한, 회사의 일반적인 비용 중 상당수에는 공식 청구서가 없으므로 이러한 비용은 최소화되어야 합니다. 2. 급여의 경우, 지방법인세 산정기준에 따라 급여표를 작성할 수 있으며, 이는 당연히 실제 지급되는 급여보다 높을 것입니다. (개인소득세 기준을 초과하는 경우 개인소득세도 함께 납부함) . 또한, 임금을 받는 사람은 퇴직증명서를 소지한 재취업자가 되는 것이 가장 좋으며, 이는 근로자 수(대략 근로자 수 - 퇴직 근로자 수*)에 따라 장해 보장금을 적게 지급할 수 있도록 하기 위함이다. 약 400위안). 부가가치세
1. 물품 판매 시 현금영수증 및 정식 송장이 필요하지 않은 사업장에 대해 회피적 태도를 취할 수 있으며, 당좌계좌에 기록하거나 기록할 수 없습니다. 계정. 2. 상품 구매 시, 정식 청구서가 없는 구매의 경우, 티켓을 구매하더라도 자본적 지출에 대한 지원 청구서를 가지고 있어야 합니다. 이로 인해 비용이 증가하고 매출총이익이 감소할 수 있습니다. 위의 내용은 간단한 조세회피 방법 중 일부에 불과합니다.
질문 4: 일반납세기업이 합리적으로 세금을 회피할 수 있는 방법은 무엇입니까? 조세회피란 납세자가 법이 허용하는 범위 내에서 세금을 회피하거나 줄이기 위해 일정한 형식, 방법 및 수단을 사용하는 행위를 말합니다. 일반적으로 세 가지 형태가 있습니다: 합법, 비불법, 형식은 합법적이지만 내용은 불법입니다.
사용된 구체적인 방법은 다음과 같습니다:
1. 이전가격: 최대한 조세의무를 회피하기 위해 계열사를 통해. 상품과 서비스의 거래는 시장가격에 따라 이루어지지 않습니다. 세율이 높은 지역에서는 High-in과 Low-out을 사용하고, 낮은 세율이 있는 지역에서는 Low-in과 Low-out을 사용하여 달성합니다. 전반적인 세금 회피. 다국적 기업에는 송장 발행 회사의 형태도 있습니다.
2. 기업 재고 평가 세금 회피: 기업 내 구체적인 회계 방법과 재고 시장 가격 변동을 사용하여 양도 비용이 높고 양도 이익이 낮은 방법을 채택합니다.
3. 감가상각: 세법에서 허용하고 기업에 이익이 되는 감가상각 방법을 사용합니다.
4. 자산 상각 방법: 무형 자산, 이연 자산, 저가 소모품, 포장 및 자재를 상각하여 비용을 최대화하고 세전 이익을 최소화합니다.
5. 임대 자금 조달 방법: 임대료를 지불하여 기업 이익과 세금 기반을 줄입니다.
6. 신탁이란: 조세 특혜 지역에 신탁 기관을 설립하고, 비우대 지역의 부동산을 특혜 지역의 신탁 기관과 제휴하도록 허용하며 조세 특혜 정책을 사용하여 세금을 회피하는 것을 의미합니다.
7. 제휴를 통한 조세 회피: 예를 들어 과학 연구, 복지, 교육, 노인, 청소년, 국경 및 빈곤 지역에 제휴합니다.
2. 실제로 참고할 수 있는 몇 가지 일반적인 조세회피 방법이 있습니다.
1) 조세회피법의 포괄적인 활용. 즉, 기업은 '3대 폐기물'을 종합적으로 활용하여 제품을 개발함으로써 면세 혜택을 누릴 수 있습니다. 종합 이용세 감면 범위:
첫째, 기업은 제품 설계 규정 외에도 폐자원을 재활용한 다양한 제품을 사용합니다.
둘째, 폐기물 잔여물을 활용하여 종합적으로 활용합니다. 산업 및 광업 기업 광산 폐석, 광석 드레싱 광미, 부스러기, 먼지, 분말, 슬러지 및 다양한 폐기물 잔류물에서 생산되는 제품
세 번째는 폐수 및 폐산액을 사용하는 폐액 활용입니다. 산업 및 광업 기업에서 배출되는 폐잿물, 폐유 및 기타 폐액에서 생산된 제품
네 번째는 산업 및 광업 기업의 가공 과정에서 배출되는 배가스를 사용하는 폐가스의 종합적인 활용입니다. , 합금철 전로에서 회수된 가연성 가스, 코크스로 천연가스, 고로 배기가스 등에서 생산된 제품
다섯 번째는 광산 기업의 폐열과 압력을 활용하는 것입니다. 저발열량 연료로 생산되는 열과 전력
여섯 번째는 염전수나 발전소 온수 개발 및 사육을 통해 생산된 제품입니다.
일곱 번째, 이를 이용해 생산된 제품입니다. 산림 벌목, 조림 및 가공 잔여물.
조세회피법을 종합적으로 활용하는 기업은 두 가지 전제조건을 충족해야 합니다.
첫째, 자사 제품이 면세 범위에 속하고 관련 당사자로부터 인정을 받아야 합니다.
둘째, 조세회피 비용은 그리 높지 않습니다. 그렇지 않고 기업이 종합이용기업이 아니고 면세혜택을 얻기 위해 생산형태와 내용을 서슴지 않고 변경한다면 손실은 더 커질 것이다.
2) 수출세 환급 및 조세회피법. 즉, 중국 세법에 규정된 수출세 환급 정책을 이용해 세금을 회피하는 것입니다. 중국 세법에서는 신고하고 출국하는 수출품에 대해 징수한 부가가치세 및 소비세를 환급하도록 규정하고 있습니다. 단, 국가 규정에 따라 환급할 수 없는 제품은 제외됩니다. 수출세 환급 대상 제품의 경우, 국가에서 통일적으로 승인한 세금 환급률을 기준으로 세금 환급이 계산됩니다.
수출세 환급 및 조세 회피 방법을 채택하는 기업은 관련 세금 환급 범위 및 세금 환급 계산 방법을 숙지하고 수출이 합리적인 세금 환급 요건을 충족하도록 노력해야 합니다. 일부 기업이 세무공무원이나 세관공무원과 결탁해 '수출세 환급'을 사취하는 관행은 바람직하지 않습니다.
3) 비용 및 비용 조세 회피 방법
비용 및 비용 조세 회피 방법은 기업의 비용 및 비용 항목을 결합하고 회계 처리하여 최적의 가치를 달성하는 것입니다. 세금을 적게 내거나 세금을 내지 않는 조세회피 방법. 비용 및 비용 조세 회피 방법을 채택하는 전제는 비용과 비용 값의 최상의 조합을 사용하여 이익의 최대 상쇄를 달성하고 *** 세법, 재무 회계 시스템 및 재무 범위 내에서 비용 계산을 확장하는 것입니다. 규정. 법적 범위 내에서 일부 기술을 사용하는 것은 비용 및 비용 조세 회피법의 기본 특징임을 알 수 있습니다.
질문 5: 합리적으로 세금을 회피하는 방법 합법적인 조세 회피는 세법을 존중하고 법에 따라 세금을 납부한다는 전제 하에 납세자가 납세 의무를 회피하고 세금 지출을 줄이기 위한 적절한 수단을 채택하는 것을 의미합니다. 합리적인 조세회피는 조세회피가 아닌 정상적이고 합법적인 활동입니다. 합리적인 조세회피는 재무 부서의 문제일 뿐만 아니라 계약 체결, 대금 징수를 시작으로 마케팅, 상업 등 다양한 부서의 협력이 필요합니다. 그리고 다른 측면. 조세회피는 기업이 법률과 세금에 대한 상세한 조사를 바탕으로 세법을 준수하고 법에 따라 세금을 납부한다는 전제 하에 기존 세법에 규정된 다양한 세율과 다양한 납세 방법을 유연하게 활용하는 것입니다. 기업은 법적으로 이익을 창출할 수 있습니다.
이는 법정에서의 변호인과 같으며 법의 범위 내에서 당사자의 정당한 권익을 최대한 보호합니다. 조세회피는 합법적이며 기업이 누려야 할 경제적 권리입니다. 합법적인 조세회피와 탈세, 탈세, 세법의 허점을 이용한 사기에는 질적인 차이가 있다는 점을 강조할 필요가 있다.
조세회피의 종류는 그 성격과 내용에 따라 국내조세회피, 국제조세회피, 조세부담양도 등 3가지 형태로 구분된다. 주로 중소기업을 대상으로 중국에서 일반적으로 사용되는 조세회피 방법을 소개하겠습니다.
실무적인 관점에서 볼 때 국내 조세 회피란 기업이 다양한 방법, 접근 방식 및 수단을 통해 국내 조세 의무를 회피하는 것을 의미합니다. 보다 현실적인 상황에서 시작하여 기업 CEO와 재무 관리자는 다양한 문제를 해결해야 합니다.
합리적인 탈세 : 상사는 무엇을 할 수 있는가
탈세는 더 이상 사적인 소통에만 적합한 주제가 아니다. 요즘에는 많은 사업주들이 세금 회피 방법에 대한 아이디어를 교환하고 있으며 모두가 그들의 성공적인 경험을 따르고 있습니다. 제10차 전국인민대표대회가 막 폐회되었으며, 조세정책, 조세감독, 세율수준 등의 문제가 대표자들에 의해 여러 차례 언급되었습니다.
비즈니스 운영 관점에서 분석했습니다. 귀하가 경영 의사결정자라면 기업 발전 전략의 관점에서 볼 때 이러한 운영이 귀하에게 더 적합합니다.
"외국" 기업으로 변경
우리나라에서는 외국인 투자 기업에 대한 세금 우대 정책을 시행하고 있습니다. 따라서 내자 기업에서 중외 합작 기업, 합작 기업으로 전환됩니다. 기업 및 기타 비즈니스 모델은 더 많은 세금 감면, 면제 또는 연기를 누릴 수 있는 좋은 방법으로 간주될 수 있습니다.
"조세회피 오아시스"에 등록하세요
경제특구, 해안경제개발구역, 경제특구, 경제기술개발구역이 위치한 도시의 모든 오래된 도시 지역 국가가 인정하는 첨단기술 산업 구역, 보세구역에 설립된 생산, 운영, 서비스 중심 기업과 첨단기술 개발에 종사하는 기업은 더 높은 수준의 세금 우대를 받을 수 있습니다. 투자 위치를 선택할 때 중소기업은 의도적으로 위의 특정 영역을 선택하여 투자 및 생산 운영에 참여함으로써 더 많은 세금 혜택을 누릴 수 있습니다. 오아시스"").
특수 산업 진출
예를 들어 서비스 산업에 대한 면세 규정: 어린이집, 유치원, 양로원, 장애인 복지 기관에서 제공하는 보육 서비스는 사업세가 면제됩니다.
결혼 중개업 및 장례 서비스에는 사업세가 면제됩니다.
병원, 진료소 및 기타 의료 기관에서 제공하는 의료 서비스에는 사업세가 면제됩니다.
기업 생산 직원의 35% 이상을 차지하는 "4인 장애인"을 배치하고 사업 운영이 사업세의 "서비스 산업" 세금 범주에 속하는 민생 복지 기업(제외) 광고 산업), 사업세 납부가 면제됩니다.
장애인이 제공하는 서비스에는 사업세가 면제됩니다.
"관리비"에 대한 기사 만들기
기업은 대손 준비금 인출 비율을 높일 수 있습니다. 대손 준비금은 관리비로 들어가야 하며, 이는 기업의 이익을 감소시킵니다. 년 소득세를 적게 납부할 수 있습니다.
기업은 감가상각 기간을 최대한 단축하여 감가상각액은 늘리고, 이익은 줄고, 소득세는 적게 납부할 수 있습니다. 또한, 감가상각 방법이 다양하고, 발생하는 감가상각액이 크게 달라지며, 이는 결국 소득세액에 영향을 미치게 됩니다.
'비용' 없이 사용
중소기업의 개인 소유자는 운영에 소비되는 물, 전기, 연료비 등, 가족 생활비를 어떻게 배분할지 고려해야합니다. , 운송비 및 각종 잡비가 제품 원가에 포함되어 있는지 여부.
이것은 오늘날 기업 세계에서 자주 사용됩니다. 그들은 회사 운영 프로젝트의 일환으로 집과 자동차를 구입하는 데 드는 비용, 심지어 자녀의 보육 비용까지 나열합니다. 이러한 대우는 국가 정책에 따라 허용되지 않습니다. 현재 기업 세계에서는 이러한 방식이 드문 일이 아니지만 여기서는 이를 옹호하지 않습니다.
직원 복지를 합리적으로 개선
생산 및 운영 과정에서 중소기업의 개인 소유자는 과세 임금 범위 내에서 직원 임금을 적절하게 인상하고 의료 보험을 제공하는 것을 고려할 수 있습니다. 직원을 위해 직원 연금 기금, 실업 보험 기금, 직원 교육 기금 등 조정 기금을 조성하고 기업 재산 보험 및 교통 보험 등을 제공합니다. 이러한 비용은 비용에 포함될 수 있으며 개인 소유자가 직원의 열정을 동원하는 데 도움이 될 수도 있습니다...gt;gt
질문 6: 개인 소득세를 합리적으로 피하는 방법은 무엇입니까? '합리적 조세회피' 시행 시 주의해야 할 사항은 무엇인가요?
'합리적 조세회피'는 '조세계획'이라고도 불리는데, 1935년 영국 국세청장 대 대공 사건에서 유래됐다. 윈스턴". 저는 당시 이 사건에 연루되어 있었습니다. 이 사건에 연루된 영국 상원 의원인 Tomlin 경은 세금 계획에 대해 다음과 같이 말했습니다. “모든 사람은 자신의 경력을 정리할 권리가 있습니다. 법에 따라 이루어진 특정 조치로 인해 세금을 덜 납부할 수 있는 경우에는 세금을 더 납부하도록 강요받을 수 없습니다. "이러한 견해는 법조계에서도 인정받고 있습니다. 반세기가 넘는 발전을 거쳐 조세계획에 대한 표준화된 정의가 점차 형성되었습니다. 즉, "법률 조항이 허용하는 범위 내에서 사전 계획과 사업 준비를 통해, 투자, 재무관리 활동을 통해 최대한 세금절약(Tax Savings) 경제적 이익을 얻을 수 있도록 조치합니다. ” 이 정의는 세무계획이 다음과 같은 세 가지 분명한 특징을 가지고 있음을 보여줍니다.
첫째, 적법성
세무계획은 법이 허용하는 범위 내에서만 수행할 수 있으며 법을 위반한다는 의미입니다. 조세회피는 조세회피행위이다. 조세징수관계는 조세관계를 처리하는 유일한 기준이며, 납세자는 법에 따라 세금을 납부해야 하며, 세무당국도 이를 징수해야 한다. 이는 사실이 아닙니다. 그러나 실제로 기업은 법을 준수할 때 세금 부담이 다른 다양한 세금 납부 계획을 선택할 수 있습니다. 의사결정 선택을 통해 세금을 부담하고 이익을 증가시킵니다.
두 번째는 계획입니다.
실제 경제 생활에서 일반적으로 세금 의무를 사전에 계획, 설계 및 조정하는 것을 나타냅니다. 시차가 있음: 법인 거래가 발생한 후에 소득세를 납부합니다. 재산세는 부동산을 취득한 후에 납부하므로 세금 납부 전 사전 계획이 객관적으로 가능합니다. 또한, 사업, 투자 및 재무 관리 활동은 다면적입니다. 세금 규정은 납세자 및 세금 대상에 따라 달라지는 경우가 많습니다. 이는 사업 활동이 이미 발생한 경우 납세자가 더 낮은 세금 부담 결정을 선택할 수 있음을 보여줍니다. 그리고 납부할 세금이 정해졌습니다. 세금을 덜 내려는 것은 세금 계획이 아니라 탈세입니다.
세 번째는 세금 혜택이 두 가지입니다. 세금부담이 낮다는 것은 세금비용이 낮다는 것을 의미하며, 이는 자본회수율이 높다는 것을 의미하고, 또 다른 의미는 납세를 유예한다는 뜻입니다(세법을 위반한 세금체납과 다름). 부담(높은 한계세율 회피 등), 자본비용 절감(이자비용 절감 등) 어느 쪽이든 결과적으로 세금 절감(세금 절감)이 가능합니다. 조세계획의 유래와 정의를 보면 조세계획은 기업의 이익을 극대화하는 중요한 방법일 뿐만 아니라 기업의 운영과 경영 수준을 높이는 방법이기도 하여 기업 리더십 의사결정의 중요한 부분임을 알 수 있다. 서구 선진국에서 세금 계획 활동이 급속히 발전하고 인기를 얻은 근본적인 이유는 세금 계획이 기업 행동과 운영상의 정치적 정책 의도의 가장 좋은 조합이기 때문입니다. 즉, 거시적 통제(산업 정책 등)의 관점에서도 조세 부담을 최소화할 수 있는 계획 활동도 장려되어야 하며, 적어도 금지되어서는 안 됩니다.
사업 활동의 중요한 부분으로서 세금 계획은 특정 객관적인 조건 하에서 존재합니다. 현재 이러한 객관적 조건에는 합법적인 조세행정 수준과 세법 개정이라는 두 가지 요소가 포함되어 있는 것으로 보인다.
우선, 법에 따른 과세가 세무계획의 전제조건이다. 조세계획은 현행 조세제도를 기반으로 한다. 특정 분야의 실제 세무업무가 현행 세법을 기준으로 하지 않고 소득지표와 유사한 다른 요소를 기준으로 하는 경우, 조세계획은 전제조건으로 인해 실질적인 의미를 잃게 된다. 이것이 사라졌습니다. 이는 기업이 세금 계획을 세울 때 주의해야 할 주요 문제입니다.
둘째, 세법은 일종의 법률로서 안정성과 유연성, 변화성을 동시에 갖고 있기 때문에 세무계획을 세울 때 세법의 변화에 항상 주의를 기울여야 한다. 아직 제도전환이 완료되지 않고 세법의 조정이 잦아지는 현 단계에서는 세법이 조정되면 조세계획의 기반이 사라지거나 변경될 수 있고 결과가 달라질 수 있으므로 이 점에 특히 주의해야 한다. 계획의 내용은 원래 계획 기대치와 완전히 반대일 수 있습니다. 즉, 기업의 의사결정자와 금융인은 세법의 변화와 조정에 주의를 기울이고 이에 따라 조세계획의 전략과 방법을 조정해야 한다. 세법 조정 내용은 새로운 세금 계획의 기초가 될 수 있지만 핵심은 결정에 있습니다...gt;gt
질문 7: 중소기업이 합리적으로 세금을 피할 수 있는 방법은 무엇입니까? 구실? 업무상 접대 비용을 줄이십시오. 주요 비용은 여행비와 사무실 비용입니다. 직원 급여를 더 많이 지불할 수 있습니다(3,500 이하로 조절).
소득세는 10으로 감면됩니다.
부가가치세, 입력이 있는 경우 세금부담에 따라 합리적으로 판매계산서를 발행해 드립니다.
월수입 30,000위안 이내에서 판매를 통제합니다. 매출이 비교적 큰 경우에는 연락주시기 바랍니다.
질문 8: 회사가 합리적으로 세금을 회피할 수 있는 방법 1. 배당소득을 양도하고 경상을 개설합니다. 계정
President Learning Network가 공유하는 계정으로, 투자 기업이 투자 기업으로부터 받은 배당금은 투자 소득으로 기록됩니다. 받은 배당금을 유지하기 위해 일부 회사에서는 배당금을 투자 소득으로 처리하지 않고 다른 "미지급금"에 포함시킵니다.
예: 1993년 1월 1일 A사는 B사의 보통주 15,000주를 액면가 100위안으로 매입하고 수수료 8,000위안을 지불했습니다. 연말에는 65,000위안의 배당금을 받았습니다. A사는 향후 유용을 위해 수령한 배당금을 '기타 채무'에 직접 연결합니다.
2. 이익 처리 없이 벌금 및 몰수소득 양도
경제 거래에서 기업이 징수한 보상, 벌금, 연체료 및 기타 벌금과 몰수소득은 "비"에 포함되어야 합니다. -영업소득' 계좌에서 일부 회사는 몰수된 소득을 다른 목적으로 사용하기 위해 허위 당좌계좌를 사용합니다.
예: 기업이 계약을 이행하지 않는 단위로부터 벌금과 몰수로 80,000위안을 징수했는데, 이는 '영업 외 소득'에 포함되어야 하지만 기업은 거래를 '기타'로 허위로 기록했습니다. 미지급금".
3. 부풀려진 소득 및 조정 이익
기업 금융 담당자는 현재 재무 회계 시스템의 조항을 준수하지 않고 실현 소득 회계를 처리하도록 상사로부터 지시를 받습니다. 개인 이익을 위해 비즈니스 리더는 회계사에게 이익을 부풀리도록 지시하여 허위 이익과 실질적인 손실을 초래합니다. 실현된 소득은 판매로 간주되지 않습니다. 첫째, 허위 거래입니다. 둘째, 계좌에 기록되지 않거나 시간이 지나도 기록되지 않아 세금 납부를 회피할 뿐만 아니라 목적도 달성됩니다. 이익을 숨기는 것.
예: 어떤 회사의 리더는 시장에 대해 낙관적이며, 제품도 잘 팔리고 혜택도 좋습니다. 이익 증가를 통제하기 위해 회사 경영진은 재무 직원들에게 올해 매출 300만 위안을 계좌에 기록하지 말고, 매출 500만 위안을 허위로 보고하라고 지시했습니다. 회사 이익을 허위로 200만 위안(해당 판매 비용은 600만 위안으로 계산)을 감소시켜 소득세와 부가가치세를 탈세했습니다.
4. 주식 매각 수익금은 직원 복리후생을 위해 사용되어야 합니다.
주식 장부가액보다 높은 주식 매각으로 얻은 금액은 다음과 같이 처리되어야 합니다. 투자 소득. 일부 기업에서는 부족한 사내 복리후생비를 보충하기 위해 이를 사내 복리후생비로 전환해 주식 매각 대금을 원천징수하기도 한다.
예를 들어 어떤 회사는 직원의 의료비와 기타 복리후생비가 많이 들어 어려움을 겪을 가능성이 있어 회사 대표가 재무 담당자에게 20만 위안의 수익금을 직접 기록하라고 지시한다. "기타 미지급금" 계정으로의 주식 매각은 "투자 소득"을 통해 처리되는 대신 "미지급 복지비" 계정으로 이체됩니다. 이런 방식으로 기업은 이익을 감소시킬 뿐만 아니라, 납부해야 할 소득세 납부를 회피하게 됩니다.
5. 합작투자 수익 보류 및 직원 상여금 지급
기업이 너무 이기적이어서 합작투자와 협상한 후 합작투자에서 발생하는 이익의 지분을 합작에 숨깁니다. 투기. 동시에, 합작회사는 "지급금"의 공동 이익을 "기타 지불금" 계정으로 직접 이전할 수 있는 권한을 부여받습니다. 앞으로 투자회사는 필요에 따라 합작회사 수익 중 자신의 몫을 직접 인출해 '소액 금고'에 넣어 직원들의 세금 할당량을 초과하는 급여와 상여금에 대비할 예정이다.
6. 합작 투자 수익을 숨기고 *** 투자로 직접 이체
현행 제도에서는 합작 투자 수익에 대해 '선분할' 원칙을 적용한다고 규정하고 있다. 합작투자 수익을 얻은 후에는 투자소득으로 기록하고 법에 따라 소득세를 납부해야 합니다. 그러나 일부 기업은 소득세를 회피하기 위해 합작투자에서 분배되어야 할 공동이익을 직접 투자소득으로 기록하지 않고 합작투자를 늘리는 데 사용하고 있다.
예: 기업이 소득세를 회피하기 위해 특수관계기업으로부터 받은 이익으로 직접 투자를 늘렸다. 양측은 합작투자에서 기업이 공유하는 합작투자 이익이 합작투자의 "미지불 이익"에서 직접 합작투자로 이전된다는 데 동의했습니다. 즉, 차변: 지불할 이익, 대변: 납입 자본금입니다.
7. 영업이익을 양도하여 영업외소득에 포함
영업이익은 기업의 생산 및 경영활동과 직접적으로 관련되어 기업이 획득한 다양한 소득을 말하며, 영업 외 소득은 기업의 생산 및 경영 활동과 직접적으로 관련되지 않고 기업이 얻은 다양한 소득을 말합니다. 영업외이익은 영업이익이 아니므로 판매세가 부과되지 않습니다. 그러나 영업이익에는 매출세가 부과됩니다. 일부 기업에서는 세금을 덜 내기 위해 의도적으로 영업이익을 영업외수익으로 대체하여 회계처리하는 경우도 있습니다. 예를 들어, 한 회사가 가격이 200만 위안, 비용이 120만 위안인 일괄 상품을 판매합니다. 양 당사자 간의 정산 후 회사는 이를 수익으로 기록하고 동시에 기말에 제품 판매 비용을 이월하고 필요에 따라 제품에 대한 매출세 및 추가 요금을 지불해야 합니다. . 하지만 세금을 덜 내기 위해 회사는 200만 위안의 수입을 비영업 회사에 직접 양도했다...gt; 직원들과 개인 차량 공유 계약을 체결하고 차량 렌트비 명목으로 수수료를 지불했다. 보다 확실하게 작성하려면 직원의 이름을 표시하지 않는 것이 가장 좋으며 배우자가 귀하를 대신하여 서명할 수 있습니다.